연금저축 비교공시

연금저축제도 주요내용

1. 연금저축계좌 제도개요

연금저축계좌 제도개요
구 분 내 용
상품 특징 - 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는  상품으로, 연간 400만원 한도 내에서 세액공제
- 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령 한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음
연금수령 가입후 5년 경과 및 만 55세 이후 연금수령개시, 매년 연금수령한도 이내에서 인출
※ (예시) 2013.3.1. 이후 가입한 사람이 만 55세부터 연금을 수령하는 경우 최소 연금지급 기간은 10년
연금수령한도 연금계좌의 평가액/(11-연금수령연차) × 120%
연금외수령 연금수령 이외의 자금 인출(연금수령개시 전 중도해지 포함)인 경우는 연금외수령
가입대상 제한 없음
납입한도 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이내(퇴직연금계좌 및 연금저축계좌 포함)
세액공제
종합소득금액(총급여액*) 4천만원 이하
(5천 5백만원 이하)
4천만원 초과 1억원 이하
(5천 5백만원 초과
1억 2천만원 이하)
1억원 초과
(1억 2천만원 초과)
세액공제한도 400만원 400만원 300만원
세액공제비율 16.5% 13.2% 13.2%

* 근로소득만 있는 경우

보수, 수수료 해당 금융회사 및 협회 연금저축계좌 공시사이트에서 확인 가능
계좌 이체 계약자의 요청에 따라 다른 연금저축계좌로 이체 가능
계좌 승계 가입자 사망시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계 가능
※ 일부인출, 계좌이체 및 승계 등 일부 업무는 금융회사별로 시행 시기 등이 다를 수 있으므로 해당 금융회사에 확인 필요

2. 금융권역별 상품특징

금융권역별 상품특징
구 분 은 행 증권사 생명보험 손해보험
상 품 연금저축신탁 연금저축펀드계좌 연금저축보험 연금저축보험
납입방식 자유납 자유납 정기납 정기납
연금형태 확정 확정 종신, 확정 확정(~25년)
예금자보호법 적 용 적용되지 않음 적 용 적 용

3. 연금저축계좌 세제

연금저축계좌 세제
구분 납입시 연금외수령시 연금수령시
세제종류 세액공제 혜택 기타소득세
(16.5%, 지방세 포함)
연금소득세
(5.5%~3.3%, 지방세포함)
※ 소득세법에서 정한 의료목적*, 또는 부득이한 사유의 인출에** 해당하는 경우에는 연금소득세를 분리과세합니다. 단, 해당사유가 확인된 날로부터 6개월 이내에 신청하는 경우에 한합니다.
    * 의료목적인출은 금융회사가 의료비 연금계좌의 지정을 동의한 경우만 가능
    ** ① 천재지변 ② 가입자의 사망 또는 해외이주 ③ 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상의 요양
      ④ 가입자의 파산선고/개인회생 ⑤금융회사의 영업정지, 인·허가 취소, 해산결의, 파산선고
※ 매년 불입금중 年400만원을 초과하여 납입한 금액에서 발생한 운용수익도 연금외수령시 기타소득세를 부과하고 세액공제를 받지 않은 금액은 기타소득세가 부과되지 않습니다.
※ 연금수령시 적용되는 원천징수 세율은 아래와 같습니다.
연금수령시 적용되는 원천징수 세율
구분 나이(연금수령일현재) 세율
확정형 연금 만70세 미만 5.5%
만70세 이상 만80세 미만 4.4%
만80세 이상 3.3%
종신형연금 만80세 미만 4.4%
만80세 이상 3.3%
* 종신형연금은 생명보험회사만 판매
   ※ 연간 연금소득금액(의료목적 또는 부득이한 사유의 인출, 국민연금 등은 제외)이 1,200만원을 초과하는 경우에는 소득이 발생한 다음 연도에 종합소득 신고를 해야 합니다.
   ※ 위 세제 관련 사항은 관련 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 기타

  • 각 금융회사 및 협회의 웹사이트에서 연금저축 수익률, 수수료, 유지율 등을 확인할 수 있습니다.
  • 금융감독원의 연금저축 비교공시 사이트(http://www.fss.or.kr/fss/kr/popup/pension_info.html)를 통해 모든 금융권역의 연금저축 비교공시 내용을 쉽게 확인할 수 있습니다.
정보 이용시 유의사항 안내
  • 연합회 홈페이지 비교공시 정보는 은행의 다양한 금융상품 중 일부 중요 상품을 중심으로 금리와 수수료를 은행간에 개략적으로 비교할 수 있도록 참고로 제공하는 것입니다.
  • 연합회와 각 은행은 최신 정보를 제공하기 위해 적극 노력하고 있으나 은행의 상품별 금리ㆍ수수료, 기타 거래조건이 수시로 변경됨에 따라 공시가 지연되는 경우도 있으므로, 보다 정확한 최신 정보를 파악하기 위해서는 관련 은행에 반드시 문의하시기 바랍니다.
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