신탁상품

정보 이용시 유의사항 안내
본 신탁상품 안내는 은행의 대표적인 신탁상품에 대해 간략하게 소개하고 있는 바, 은행에 따라 각 상품별로 거래조건, 상품명 등이 다를 수 있으므로, 보다 자세한 내용은 거래은행 등에 문의하여 주시기 바랍니다.

수탁중지상품

개발신탁

개발신탁은 중장기 산업자금에 필요한 자금을 지원하기 위하여 판매된 상품이며, 신탁의 종료시 수익증권의 내용에 따라 신탁원본 및 미리 정한 신탁이익을 수익자에게 지급하는 약정배당형 신탁이다. 개발신탁수익증권은 자본시장법상 증권이기 때문에 분실, 양도양수, 원천징수 등의 업무처리는 은행계정의 양도성예금증서에 준하여 처리한다. 이 상품은 1999년 1월 1일부터 신규수탁이 중지되었다.

일반불특정금전신탁

일반불특정금전신탁은 위탁자로부터 일정한 금액을 일정기간 수탁 받아 운용하고, 신탁종료시 수익자에게 신탁계약 체결시 약정한 원본과 이익을 지급하는 신탁으로서 은행계정의 정기예금과 유사한 상품이다. 이 상품은 1996년 1월 1일부터 신규수탁이 중지되었다.

가계금전신탁

개인으로부터 금전을 수탁 받아 이를 유가증권 및 대출금 등에 운용하고 신탁종료시 운용실적에 따라 신탁원본 및 신탁이익을 지급하는 합동운용 불특정금전신탁이다. 일정기간마다 원본에 가산하는 원가식, 매월 이익을 지급하는 월이자지급식, 신탁해지시 원리금을 한꺼번에 지급하는 만기일시지급식, 매월 이익을 월복리로 계산하여 지급하는 월복리식 등의 방법으로 신탁이익을 지급한다. 이 상품은 원본 및 이익이 보전되지 않으나, 1996년 4월 30까지 입금된 건은 원본보전 대상이다.

기업금전신탁

기업이나 단체로 부터 여유자금을 신탁 받아 유가증권 및 대출 등에 운용하고 신탁종료시 운용실적에 따라 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다. 일정기간(6개월 단위)마다 원본에 가산하는 방식으로 신탁이익을 지급한다. 원본 및 이익이 보전되지 않으나, 1996년 4월 30까지 입금된 건은 원본보전 대상이다.

적립식목적신탁 (약정)

목돈마련을 위하여 일정 신탁기간 동안 매월 일정일에 일정금액을 적립하고, 신탁기간을 종료되었을 때에 적립원본과 신탁이익을 수익자에에게 지급하는 약정배당형 불특정금전신탁으로서 은행계정의 정기적금과 유사한 상품이다. 이 상품은 1993년 4월 1일부터 신규수탁이 중지되었고 기존계좌에 추가적립은 가능하다.

적립식목적신탁 (실적)

일정한 신탁기간을 정하고 신탁기간동안 정기적으로 적립하거나 자유롭게 적립후 신탁기간 만료일에 적립원본과 신탁이익을 운용실적에 따라 지급하는 합동운용 불특정금전신탁이다.
이 상품은 원본 및 이익보전상품인 적립식목적신탁(약정)의 신규수탁을 중지하면서 판매한 상품이다. 정기적립식은 매월 일정일에 일정액의 신탁금을 정기적으로 적립하며, 종전에는 적립금 연체시 정기적금과 같이 만기일이 자동연장 되었으나 현재는 폐지되었다.(은행에 따라 다를 수 있음) 자유적립식은 적립금액, 적립시기, 적립횟수에 제한 없이 자유롭게 적립하며 신규일로부터 15개월 이후 3개월간의 적립금과 18개월 이후 매 6개월간의 적립금은 그 직전일까지의 적립합계액을 초과하여 적립할 수 없다.
신탁이익은 매 6월마다 원본에 가산하는 원가식, 매월 이익을 지급하는 이자지급식, 매월 이익을 월복리로 계산하여 지급하는 월복리식 등의 방법으로 지급하고 있다.

신종적립신탁

일정한 신탁기간 동안 일정액을 정기적으로 적립하거나, 자유롭게 적립한 후 신탁기간 종료시 운용실적에 따라 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다. 이 상품 IMF 금융위기의 발생으로 시장금리가 폭등하자 시장금리를 안정화시키고자 판매한 상품으로서 적립식목적신탁(실적)과 유사한 상품이다. 정기적립식과 자유적립식이 있으며, 자유적립식은 만기일 직전 3개월 동안 적립가능한 금액은 그 이전까지 적립합계액 범위내이다. 그리고 다른 적립식 상품이 신규일로부터의 경과기간에 따라 중도해지수수료를 징수하지만, 이 상품은 입금건별 경과일수에 따라 중도해지수수료를 징수한다.

개인연금신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정기간동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급 받는 합동운용 불특정금전신탁이다.
  • 가입대상 : 만 20세 이상의 국내거주자
  • 신탁금액
    매회 최저 1만원 이상, 전 금융기관을 통하여 분기당 적립합계액(신개인연금신탁 포함)은 3백만원 이내
  • 신탁기간
    적립기간 : 10년이상 연단위로 수익자의 연령이 만55세 이후가 되는 때까지 정함
    연금지급기간 : 연금 지급기간은 5년이상 연단위로 정함
  • 원본보전 : 원본에 손실이 발생한 경우 원본(적립원금과 매 이익계산일에 원가한 신탁이익)을 보전
  • 중도해지수수료 : 5년 이내 중도해지시 중도해지수수료 징수
  • 계약이전 : 위탁자의 신청에 따라 다른 금융기관으로 계약이전 가능
  • 세제혜택 : 연간 적립금액의 40% 범위내에서 72만원까지 소득공제
  • 연금지급
    적립기간이 만료되고 적립누계액이 120만원 이상으로서 수익자의 연령이 만 55세 이상인 경우 연금을
    지급
  • 특별중도해지
    퇴직, 사망, 해외이주, 위탁자가 근무하는 직장의 폐업, 위탁자가 영위하는 사업장의 폐업. 3개월 이상
    장기간의 입원치료 요양을 요하는 상해 또는 질병 발생시 중도해지를 하면 특별중도해지에 해당되어 이자
    소득세를 징수하지 않으며 소득공제분에 대한 추징세액도 면제함.
    2006. 2. 9. 이후 특별중도해지 발생분에 대하여는 해지전 6개월 이전에 발생한 사유에 한하여 특별중도
    해지 할 수 있음 (다만, 사망, 해외이주는 예외)

신개인연금신탁

개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정기간동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급 받는 합동운용 불특정금전신탁으로서 장부가평가 상품인 개인연금신탁의 신규수탁이 중지됨에 따라 판매된 상품이다. 따라서, 이 상품의 분기별 적립한도, 소득공제 한도 등은 개인연금신탁과 합산하여 적용한다. 개인연금신탁과 다른 점은 매회 연금지급시에 신탁이익을 원본과 함께 지급한다는 점이며, 연금지급액도 신노후생활연금신탁과 같이 연금지급 시점의 신탁평가액을 연금지급횟수로 나누어 지급한다는 점이다.

비과세가계신탁

세제지원을 통하여 가계의 저축증대와 소비억제를 도모하고자 판매한 상품으로 일정기간 동안 신탁금을 적립하고 신탁기간 종료 후 운용실적에 따라 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다. 국민인 거주자로서 전 금융기관을 통하여 1세대당 1통장으로만 3년 이상 5년 이내에서 가입할 수 있었으며 신탁이익에 대한 이자소득세는 면제한다. 다만, 만기 후 신탁이익에 대하여는 원천징수 한다.

근로자우대신탁

세제지원을 통하여 근로자의 저축증대와 소비억제를 도모하고자 판매한 상품으로 일정기간 동안 신탁금을 적립하고 신탁기간 종료 후 운용실적에 따라 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다. 가입대상은 연간 급여총액이 3천만원 이하인 근로자이며, 최저 적립금은 매회 1만원 이상이고 분기당 150만원 이내에서 적립할 수 있다.
신탁기간은 3년 이상 5년 이내 이고 만기해지, 특별중도해지, 신탁기간 3년 이상 경과 후 중도해지 하는 경우에는 신탁이익에 대하여 이자소득세를 면제 한다. 따라서, 만기 후 신탁이익에 대하여는 원천징수 한다.

신근로자우대신탁

신근로자우대신탁도 장부가평가상품인 근로자우대신탁의 신규수탁이 중지됨에 따라 판매된 상품으로 상품의 내용은 배당률산출방법과 이익계산방법을 제외하고는 근로자우대신탁과 동일하다. 또한, 분기별 적립한도도 근로자우대신탁과 신근로자우대신탁의 적립금액을 합산하여 관리한다.

노후생활연금신탁

개인이 안정적인 노후생활을 위하여 일정금액을 거치 하거나 적립한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 수령 받는 합동운용 불특정금전신탁이며 원본보전대상 상품이다. 이 상품은 거치식, 적립식, 즉시연금식 3가지방식으로 신탁할 수 있다. 신탁이익은 매 6월마다 원본에 가산하는 원가식, 매월 이익을 지급하는 이자지급식 등의 방법으로 지급하고 있다.

신노후생활연금신탁

이 상품은 장부가평가상품인 노후생활연금신탁의 신규수탁이 중지됨에 따라 판매된 상품으로, 개인의 노후생활을 보장하기 위한 목적으로 일정금액을 거치 하거나 적립한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 수령 받는 합동운용 불특정금전신탁이며 시가평가상품임에도 불구하고 원본보전대상 상품이다.

신종적립신탁

일정한 신탁기간 동안 일정액을 정기적으로 적립하거나, 자유롭게 적립한 후 신탁기간 종료시 운용실적에 따라 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다. 이 상품 IMF 금융위기의 발생으로 시장금리가 폭등하자 시장금리를 안정화시키고자 판매한 상품으로서 적립식목적신탁(실적)과 유사한 상품이다. 정기적립식과 자유적립식이 있으며, 자유적립식은 만기일 직전 3개월 동안 적립가능한 금액은 그 이전까지 적립합계액 범위내이다. 그리고 다른 적립식 상품이 신규일로부터의 경과기간에 따라 중도해지수수료를 징수하지만, 이 상품은 입금건별 경과일수에 따라 중도해지수수료를 징수한다.

단위금전신탁

단위금전신탁이란 각 신탁단위별로 펀드를 설정하여 일정한 판매기간 내에 불특정 다수의 위탁자로부터 신탁 받은 자금을 유가증권 등에 주로 운용한 후 신탁만기일에 펀드를 청산하여 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다.

부동산투자신탁

특정 다수의 위탁자로부터 수탁 받은 신탁자금으로 펀드를 설정하여 부동산의 매입 또는 개발, 부동산의 매입 또는 개발을 위한 대출, 부동산 관련 유가증권 등에 70%이상 운용하고 신탁기간 종료시 해당 펀드를 청산하여 실적배당하는 합동운용 불특정금전신탁이다.
최저가입금액은 일반적으로 1백원 이상이며 최대가입금액은 판매목표금액의 10% 이내이다.
신탁기간은 펀드별로 당해 사업기간을 감안하여 결정하며, 부동산의 개발이나 처분의 지연, 천재·지변, 유가증권시장의 폐쇄·정지 또는 신탁재산의 매각지연 등 부득이한 사유가 발생한 때에는 당초 신탁기간의 1/2 범위내에서 연장이 가능하다.

국민주신탁

정부소유주식을 다수국민에게 매각하여 국민의 재산증식을 돕기 위하여 판매된 상품으로 신탁기간 종료시 신탁원본 및 이익을 금전 또는 국민주로 교부하는 신탁이다. 이 상품은 포철1호(88.5.12 설정), 한전1호(89.6.23설정)펀드가 설정되어 있다.

퇴직신탁

퇴직신탁이란 기업 또는 단체로부터 근로자의 퇴직금 지급을 위하여 신탁부금을 수탁 받아 신탁의 목적에 맞게 운용한 후, 수익자인 근로자 또는 임원이 퇴직 등의 사유로 퇴직금의 지급이 필요한 때에서 신탁금으로 퇴직금을 지급하는 불특정금전신탁이다.

퇴직신탁은 퇴직금 사외적립을 통한 퇴직금의 수급권 보장 및 기업의 퇴직금 사외(금융기관)에 적립함으로써 관리의 효율성을 높이고자 판매하였다.

  • 퇴직신탁 가입시 효과를 살펴보면 기업 입장에서는
    ① 절세효과(퇴직신탁 적립금액에 대한 손금 산입, 신탁이익에 대하여 비과세),
    ② 부채비율 개선(퇴직신탁예치금은 퇴직급여충당금에서 차감 표시)
    ③ 임금채권보장법에 의한 부담금 경감
    ④ 기업이미지 제고 및 노사안정의 효과를 기대할 수 있으며,
  • 가입종업원 입장에서는
    ① 퇴직금 수급권 보장,
    ② 은행 주고객으로 선정되어 다양한 부대서비스 혜택을 기대할 수 있다.
퇴직신탁은 다른 상품과는 달리 위탁자의 선택에 의하여 합동운용 또는 단독운용으로 가입할 수 있으며, 운용형태에 따라 채권형과 주식형으로 구분된다. 한편 이 상품은 원본보전상품이기 때문에 주식부문에 많이 운용하여 원본에 손실이 발생하는 경우 은행경영에 부담을 주므로 주식형의 경우에도 신탁재산의 10%까지만 주식부문에 운용하는 안정형으로 판매하고 있다.
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