신탁상품

정보 이용시 유의사항 안내
본 신탁상품 안내는 은행의 대표적인 신탁상품에 대해 간략하게 소개하고 있는 바, 은행에 따라 각 상품별로 거래조건, 상품명 등이 다를 수 있으므로, 보다 자세한 내용은 거래은행 등에 문의하여 주시기 바랍니다.

적립식

연금저축신탁

연금저축신탁이란 개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 5년 이상 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁이다.이 상품은 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세하는 상품으로 연간 400만원 한도 내에서 연간 납입액의 13.2%(지방세 포함)를 세액공제 받을 수 있으며, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세가 부과된다.
연금저축계좌는 소득세법에 의해서 자본시장법에 따라 신탁업 인가를 받은 은행(연금저축신탁), 보험업법에 의한 보험회사(연금저축보험), 자본시장법에 따라 인가를 받은 투자중개업자 등(연금저축펀드계좌) 등에서 판매한다.
  • 가입대상 : 제한 없음
  • 신탁금액 : 매회 최저 1만원 이상, 전 금융기관을 통하여 연간 적립합계액은 18백만원 이내에서 자유적립
  • 연금수령 : 가입후 5년 경과 및 만 55세 이후 연금수령개시, 매년 연금수령한도 이내에서 인출
  • 연금수령한도 : 연금계좌의 평가액/(11-연금수령연차) × 120%
  • 연금외수령 : 연금수령 이외의 자금 인출(연금수령개시전 중도해지 포함)인 경우는 연금외수령
  • 원본보전 : 원본에 손실이 발생한 경우에는 납입원본에 대하여 원본을 보전
  • 중도해지수수료
    중도해지시 기타소득세 등 불이익이 많으므로 대부분의 은행에서 중도해지 수수료를 부과하지 않고 있음
  • 신탁종류
    채권형 : 주식에는 운용하지 않고 채권 등에 운용
    주식형(안정형) : 신탁재산의 10% 이내에서 주식 및 주식관련 파생상품에 운용
  • 계좌이체 : 위탁자의 신청에 따라 다른 연금저축계좌로 이체 가능
  • 세제혜택
    연간 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2%(지방세 포함)를 세액공제
  • 의료목적 또는 부득이한 사유에 의한 인출
    소득세법에서 정한 의료목적*, 또는 부득이한 사유의 인출**에 해당하는 경우에는 연금소득세로 분리과세.
    단, 해당사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 신청하는 경우에 한함
    * 의료목적인출은 금융회사가 의료비 연금계좌의 지정을 동의한 경우에만 가능
    ** ① 천재지변 ② 가입자의 사망 또는 해외이주 ③ 가입자 또는 그 부양가족의 3개월 이상의 요양
      ④ 가입자의 파산선고/개인회생 ⑤ 금융회사의 영업정지, 영업 인허가 취소, 해산결의, 파산선고

연금저축신탁 세제

연금저축신탁 세제 안내
구분 납입시 연금외수령시 연금수령시
세제종류 세액공제 혜택
(13.2%, 지방세 포함)
기타소득세
(16.5%, 지방세포함)
연금소득세
(5.5~3.3%*, 지방세포함)
 * 만 70세 미만 : 5.5%
    만 70세 이상 만 80세 미만 : 4.4%
    만 80세 이상 : 3.3%
※ 연간 연금소득금액(의료목적 또는 부득이한 사유의 인출, 국민연금 등은 제외)이 1,200반원을 초과하는 경우에는 소득이 발생한 다음연도에 종합소득 신고를 해야 합니다.

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